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Reforma Tributária avança com unificação de tributos

Com a implementação da CBS e do IBS, empresas precisam reorganizar seus sistemas fiscais e operacionais para atender às exigências da Reforma Tributária até 2033

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Reforma Tributária avança com unificação de tributos

A Reforma Tributária em curso no Brasil traz alterações estruturais no sistema de arrecadação de tributos sobre o consumo. A partir da promulgação da Emenda Constitucional nº 132/2023, o país iniciou a transição para um novo modelo tributário que substituirá cinco tributos atuais — PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS — por dois novos: a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).

A CBS será de competência federal e substituirá o PIS e a Cofins. O IBS, de gestão compartilhada entre estados e municípios, substituirá o ICMS e o ISS. O IPI será parcialmente substituído pelo Imposto Seletivo (IS), mantido para produtos com externalidades negativas. Ambos os tributos terão incidência não cumulativa e adotarão o sistema de crédito financeiro, em que o imposto pago em etapas anteriores da cadeia pode ser recuperado no cálculo da nova operação — desde que cumpridos os requisitos formais.

Cronograma prevê transição até 2033

O novo modelo prevê uma transição longa, com início em 2026 e conclusão em 2033. Entre 2024 e 2025, o Governo Federal e os demais entes da federação devem aprovar as Leis Complementares que regulamentarão a aplicação da reforma, definindo detalhes como regimes diferenciados, regras de apuração, obrigações acessórias e critérios para restituição de créditos.

A fase de testes inicia-se em janeiro de 2026, quando as empresas deverão destacar em suas notas fiscais os novos tributos (CBS com alíquota de 0,9% e IBS com 0,1%), ainda sem recolhimento. Essa etapa tem caráter preparatório, mas demandará adequações imediatas nos sistemas de gestão, controle de estoque, emissão de documentos fiscais e parametrização contábil.

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A partir de 2027, a CBS começa a ser efetivamente recolhida, e o IBS inicia um período de transição até 2032, quando os tributos antigos serão extintos e o novo modelo estará plenamente implantado.

Split payment e rastreabilidade tributária

Além da alteração na forma de apuração, a Reforma Tributária introduz o conceito de split payment tributário. Essa medida prevê que o valor correspondente ao imposto será automaticamente segregado no ato do pagamento da operação, sendo repassado diretamente ao ente arrecadador.

Isso significa que o pagamento sem nota fiscal ou com inconsistência documental poderá ser desconsiderado para fins de apuração e gerar tributação plena, sem direito a crédito. A informalidade se torna financeiramente insustentável, e práticas como fracionamento de pagamentos, bonificações não registradas ou transações “por fora” passam a gerar risco fiscal direto.

Empresas do Simples Nacional e risco de competitividade

Outro impacto direto recai sobre o Simples Nacional. Apesar de continuar existindo, empresas enquadradas nesse regime gerarão créditos proporcionais de IBS e CBS para seus clientes. Em segmentos B2B, isso pode reduzir a competitividade frente a concorrentes optantes pelo Lucro Real ou Presumido, que permitem o aproveitamento integral dos créditos ao comprador.

“As mudanças são estruturais e exigem revisão completa da lógica operacional das empresas. Não se trata apenas de calcular impostos, mas de repensar processos, fornecedores, contratos e estratégias de venda”, afirma Adriana Matos, COO da Person Consultoria, consultoria especializada em gestão fiscal e contábil.

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O que as empresas precisam fazer desde já

Será importante realizar um mapeamento dos fornecedores, reestruturação dos ERPs, revisão dos fluxos de apuração e maior integração entre áreas. Empresas podem realizar simulações de impacto tributário por produto, canal e regime, além de avaliar ajustes em cláusulas contratuais que ainda utilizam a lógica dos tributos anteriores.

“O novo modelo de arrecadação terá um controle mais rigoroso sobre o fluxo de caixa, já que os créditos somente poderão ser aproveitados após o recolhimento efetivo pelo fornecedor. Isso amplia o risco financeiro indireto decorrente de falhas ou inadimplência de terceiros”, afirma Adriana Matos – COO da Person Consultoria.

Transição exige planejamento técnico e estratégico

Diante da complexidade da transição, Adriana Matos, COO da Person Consultoria, recomenda iniciar desde já os ajustes internos. Empresas que se anteciparem terão mais previsibilidade tributária, maior controle dos custos e estarão melhor posicionadas para negociar com clientes e fornecedores dentro do novo modelo.

Sobre a Person Consultoria

Criada em 1999, a Person Consultoria é uma contabilidade digital e consultiva, que oferece soluções personalizadas aos seus clientes. A empresa utiliza amplamente a tecnologia para automatizar e aprimorar seus processos contábeis. Além disso, possui certificações como: PQEC, PQEC Gestão Intensivo, ISO 9001 e CSI, que validam sua adesão a padrões de gestão de qualidade e segurança da informação.

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Paysafe: consumidores priorizam experiências e pagamentos flexíveis e seguros nas compras de fim de ano

Pesquisa global indica que o consumo nas festas de fim de ano será guiado por presentes e experiências, começando por um checkout confiável

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Os consumidores estão mudando as tradições natalinas neste período de festas, com um novo foco em aproveitar e presentear experiências significativas, segundo uma pesquisa global de consumo divulgada hoje pela Paysafe (NYSE: PSFE), empresa líder global em pagamentos. O relatório ‘Inside the Wallet: Holiday Edition’ (Dentro da carteira: especial de fim de ano) também indica que os consumidores gravitam em torno de empresas que oferecem uma gama flexível de opções de pagamento, incluindo carteiras digitais e segurança transacional robusta.

Pesquisando 8.500 consumidores nos Estados Unidos, Brasil, Reino Unido, Alemanha, Canadá, Bulgária e Equador, o estudo mais recente da Paysafe sugere uma forte demanda por viagens durante as festas de fim de ano. Os consumidores estão igualmente sofisticados quando se trata de suas compras de fim de ano, com um apetite crescente por varejo multi-canal e compras nas redes sociais, ainda que seu apoio a pequenas empresas e comércios locais continue alto.

A economia da experiência ganha destaque

  • Cerca de metade dos consumidores (49%) prefere presentear com uma experiência, como restaurante, sair para beber, viagens, shows e entretenimento ao vivo, em vez de um item físico, e 50% gostariam de receber uma experiência para si mesmos.

  • Os presentes relacionados com jogos de vídeo game tornam-se digitais: 64% dos consumidores pesquisados concordam que os cartões-presente, como o PaysafeCard, são a forma mais conveniente de presentear um “gamer”.

  • 44% dos consumidores globais planeiam viajar durante as férias do fim do ano, incluindo 16% internacionalmente, o que sinaliza um forte retornoàmobilidade sazonal e às celebrações combinadas com experiências.

  • Uma agenda esportiva movimentada está impulsionando o interesse em apostas esportivas on-line: quase um quarto (23%) dos consumidores planeja fazer uma aposta, com o futebol sendo o esporte dominante globalmente (68%), o futebol americano liderando nos EUA (60%) e o hóquei no topo das preferências canadenses (53%).

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Mudanças nos hábitos de compra

  • 47% dos consumidores planejam fazer compras com bastante antecedência, enquanto 20% pretendem comprar no fim de semana da Black Friday.

  • As preferências de pagamento estão evoluindo: quando questionados sobre os métodos de pagamento que usariam principalmente para compras de presentes de fim de ano, os cartões de débito (46%) e os cartões de crédito (37%) são os principais métodos de pagamento, mas as carteiras digitais (27%) e o dinheiro em espécie ou e-cash (27%) ganharam força, assim como os métodos de pagamento locais (LPMs, com 10%).

  • Os consumidores também estão adotando experiências de varejo multi-canal, com 34% dividindo suas compras entre compras on-line e em lojas físicas e, embora os marketplaces on-line sejam populares (19%), canais de nicho como as mídias sociais estão sendo cada vez mais usados por grupos demográficos mais jovens, como a Geração Z (11%).

  • Há um forte apoio às pequenas empresas e aos pequenos comércios, com 69% dos consumidores globais planejando comprar desta categoria.

Segurança e conveniência no momento do pagamento

  • Facilidade e segurança são imprescindíveis: 49% dos consumidores abandonaram um carrinho de compras online porque seu método de pagamento preferido não estava disponível e 46% fizeram o mesmo devido a preocupações com a segurança de seus dados financeiros.

“As festas estão deixando de girar em torno de listas de compras e passando a valorizar experiências memoráveis”, disse Rob Gatto, diretor de Receitas da Paysafe. “Desde presentear com uma viagem dos sonhos ao jogo de videogame mais recente, os consumidores querem que cada momento – da forma do pagamento ao momento de aproveitar – seja simples, seguro e significativo.”

Dos preparativos antecipados para compras e viagens às mudanças nas preferências de pagamento, o período de festas está se diversificando e abrindo novas oportunidades para que as empresas se conectem com os consumidores de novas maneiras. Para mais insights da pesquisa e orientações sobre como as empresas devem se posicionar, baixe o relatório completo: Inside the Wallet: Holiday Edition | Paysafe

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Sobre a pesquisa

O relatório de pesquisa da Paysafe, ‘Inside the Wallet: Holiday Edition’, baseia-se em uma pesquisa realizada pela Sapio Research em nome da Paysafe. A pesquisa on-line, conduzida em setembro de 2025, incluiu respostas de 8.500 consumidores do Brasil, Bulgária, Canadá, Equador, Alemanha, Peru, Reino Unido e Estados Unidos, com o objetivo de examinar como as compras de fim de ano, as preferências de pagamento e a economia da experiência estão mudando, com foco nos consumidores on-line e nas tendências que moldam suas experiências festivas.

O relatório pode ser baixado aqui: Inside the Wallet: Holiday Edition | Paysafe

Sobre a Paysafe

A Paysafe é líder global em pagamentos e tem um extenso histórico de atendimento a empresas e consumidores nos setores de entretenimento. Seu objetivo principal é permitir que empresas e pessoas se conectem e façam transações facilmente por meio das melhores soluções em processamento de pagamentos, carteiras digitais e dinheiro online. Com 29 anos de experiência em pagamentos online, um volume transacional anualizado de US$ 152 bilhões em 2024 e aproximadamente 3.000 funcionários localizados em mais de 12 países, a Paysafe conecta empresas e consumidores a 260 tipos de pagamentos em 48 moedas pelo mundo. Com uma plataforma integrada, as soluções da Paysafe são voltadas para transações iniciadas nos celulares, análises em tempo real e a convergência entre pagamentos físicos e online. Para mais informações, visite www.paysafe.com.

O texto no idioma original deste anúncio é a versão oficial autorizada. As traduções são fornecidas apenas como uma facilidade e devem se referir ao texto no idioma original, que é a única versão do texto que tem efeito legal.

Contato:

Assessoria de Imprensa da Paysafe

[email protected]

Fonte: BUSINESS WIRE

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